Comment peut-il y avoir une différence entre le solde en euros et le solde en devises étrangères ?
Lorsque vous tenez une comptabilité en euros, toutes les écritures en devises étrangères sont également toujours converties en euros au taux en vigueur au moment de l’enregistrement.
Le solde en euros à un moment donné est la somme des valeurs historiques en euros qui ont été calculées sur la base du taux de change au moment de l’enregistrement. Le solde final en euros peut donc être différent du solde final en devises converti au taux de change le plus récent.
Clarifions cela à l’aide d’un exemple de calcul très simple. Les taux de change sont totalement fictifs et maintenus simples pour des raisons didactiques. Sur le compte en USD chez ING, nous avons passé 3 écritures à des cours différents :
*Nous avons passé une écriture de -1000 USD à un taux de 0.990 soit -990 EUR
*Puis une écriture de -1000 USD au cours de 0,980 soit -980 EUR
*Enfin, une écriture de -1000 USD au cours de 0,9750 soit -975 EUR.
Le solde final en USD est -3000. Le solde final en EUR est -2945.
Si nous convertissons le solde en USD en EUR au taux le plus récent (c’est-à-dire 0,9750), le résultat est -3000*0,9750= -2925 EUR.
Or, le solde actuel en EUR est constitué sur la base d’écritures historiques et s’élève à -2945.
Dans ce cas-ci, nous avons àffaire à des différences de change avantageuses de 20 euros.
Comment réconcilier le solde en euros avec le solde en devises converti au dernier taux de change ?
Nous pouvons y parvenir par le biais d’une écriture diverse où nous n’allons ajuster que le solde en euros, tout en laissant intact le solde en devises étrangères. Dans notre exemple, nous allons donc débiter 20 euros de notre banque. Nous contrapassons sur le compte différences de change avantageuses.
Sur la ligne 1, nous débitons 20 euros. Lorsque le montant en USD est présenté dans la colonne « Montant détail devise », nous le mettons à 0.
Nous recevons ensuite deux avertissements. A chaque fois, nous répondons que nous voulons continuer.
Nous comptabilisons les différences de change avantageuses.
Lorsque nous réimprimons maintenant l’historique de notre journal financier, le solde en euros correspond au solde en USD converti au taux de change le plus récent.
Si vous le souhaitez, vous pouvez télécharger une mise en page personnalisée de l’historique des écritures. Cet historique indique le taux de change utilisé pour chaque écriture et mentionne le solde en devise étrangère en bas de page. Vous pouvez le télécharger ici. Copiez ce fichier dans le répertoire \main\Clf sous le chemin de base de Venice. Si vous travaillez avec Venice en ligne, il est préférable de demander au Helpdesk de Venice (support@venicesoftware.be) de copier ce fichier sous votre installation.
Lorsque vous imprimez l’historique, choisissez la variante total en devises (0).
